Успешные инвестиции — это почти всегда игра вдолгую. Особенно это правило актуально для новичков фондового рынка. Нередко розничные инвесторы, только придя на биржу, поддаются соблазну спекуляций и могут потерять на этом значительные средства. Понимая эту проблему, Банк России поддерживает долгосрочные инвестиции, предоставляя налоговые льготы тем, кто готов не выводить средства с фондового рынка в течение как минимум трех лет. Какие это льготы и как их можно получить? Про самые актуальные расскажут аналитики ИК «Фридом Финанс».
Так как же сэкономить на налогах?
- Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
ИИС — разновидность брокерского счета, но с рядом ограничений и льгот. ИИС можно пополнять только рублями и одно физлицо может иметь только один-единственный ИИС (в отличие от обычного брокерского счета). Однако этот инструмент позволяет получить налоговые вычеты типов А или Б.
Вычет типа А (на взносы) можно получать ежегодно: он составляет 13% от суммы, внесенной на счет в течение года. Этот вычет ограничен по размеру (не более 52 тыс. руб.) и по срокам: он применяется только в том случае, если в течение трех лет деньги не выводятся со счета. Этот тип вычета больше подходит для консервативных инвесторов, у которых основной источник дохода — официальная зарплата.
Предельный размер вычета на доход (типа Б), полученный в результате операций через ИИС, не ограничен и предоставляется на всю сумму прибыли по операциям с ценными бумагами. Применить его можно при закрытии ИИС, но не ранее, чем через три года с даты заключения договора. Этот тип вычета больше подходит активным инвесторам, у которых другие официальные источники дохода невелики либо отсутствуют.
Если инвестор примет решение вывести деньги с ИИС раньше, чем пройдет три года, все полученные вычеты придется вернуть государству.
- Держать бумаги три года и более (льгота на долгосрочное владение ценными бумагами — ЛДВ)
Налоговый кодекс РФ позволяет российскому розничному инвестору не платить налог с продажи ценных бумаг, если он владеет ими не менее трех лет. Эта льгота распространяется на бумаги, торгующиеся на Мосбирже и СПБ Бирже. Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается следующим образом: 3 млн руб. умножается на число лет, в течение которых вы владеете бумагами.
- Вложиться в российский высокотехнологичный сектор (льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики — ЛДВ-РИИ)
Похожая льгота касается акций и облигаций и российских инновационных компаний из специального списка эмитентов, который вывешен на сайте Мосбиржи. Если инвестор держит эти бумаги в портфеле больше года, он освобождается от налога на доходы по сделкам. Данная льгота действует с 2016 года по 31 декабря 2022-го. Важно отметить, что ЛДВ-РИИ распространяется на доход от торговых сделок по указанным бумагам, но не действует в отношении купонных и дивидендных выплат эмитентов.
- Заполнить форму W-8BEN
Несмотря на усиление геополитической напряженности, СПБ Биржа по-прежнему предоставляет российским розничным инвесторам доступ к американским ценным бумагам, в том числе дивидендным фишкам. Однако налог на выплаты по акциям эмитентов из США очень высокий: по умолчанию он составляет 30%. Но российские инвесторы могут снизить эту ставку, подписав у своего брокера налоговую форму W-8BEN, которая подтверждает, что конкретное физлицо является налоговым резидентом России. В этом случае налог в пользу юрисдикции эмитента составит 10%, а 3% (либо 5%, если доход превышает 5 млн руб.) вы будете должны доплатить в российский бюджет, подав декларацию 3-НДФЛ.
Форма W-8BEN действительна в течение трех лет, затем ее необходимо продлить, чтобы сохранить льготу. Важно отметить, что ставка 30% применяется только к дивидендным выплатам американских эмитентов. Налог на доход от торговых операций с акциями компаний составляет привычные 13%.
Важные нюансы
Когда частные инвесторы только начинают разбираться в налоговых тонкостях фондового рынка, у них возникает закономерный вопрос: можно ли дополнительно сэкономить, получив, например, сначала вычет типа А в рамках ИИС, а затем и ЛДВ?
Однако важно понимать, что эти льготы не сочетаются. ЛДВ применяется для ценных бумаг только на брокерском счете и является альтернативой ИИС-Б. Соответственно, совместить ЛДВ и налоговые вычеты по ИИС не получится. Как следствие, инвесторам целесообразно открывать и ИИС, и обычный брокерский счет, чтобы затем принимать решение о налоговой льготе в зависимости от конкретной ситуации.
Чтобы помочь частным инвесторам научиться разбираться в различных нюансах торговли на бирже, ИК «Фридом Финанс» запустила проект Академия Freedom Finance. Занятия проходят как онлайн, так и офлайн, некоторые из них совершенно бесплатны.
Офис «Фридом Финанс» в Тюмени расположен по адресу: г. Тюмень, ул. Челюскинцев, д. 10, офис 112
Тел.: +7 (3452) 56-41-50
Email: tyumen@ffin.ru